שינוי במצב המשפחתי משנה את חישוב המס. במקרים רבים המעסיק ממשיך לנכות מס לפי המצב הישן, והפער נשאר אצל רשות המסים.
גירושין ופרידה משפיעים ישירות על גובה המס. החוק מכיר בנטל הכלכלי הנוסף שנוצר בגידול ילדים בשני משקי בית, ומעניק בגינו נקודות זיכוי. נקודת זיכוי מקטינה את המס לתשלום; שווייה מתעדכן מדי שנה ומתפרסם על ידי רשות המסים.
הבעיה מעשית: המעסיק מנכה מס לפי מה שדווח לו בטופס 101. מי שלא עדכן את מצבו המשפחתי, או שעדכן באיחור, קיבל תלושים שחושבו לפי נתונים שאינם נכונים. את הפער הזה אפשר לתקן רטרואקטיבית עד שש שנות מס אחורה — כלומר כיום השנים 2020 עד 2025.
גרוש או פרוד המגדל ילדים שטרם מלאו להם 18 זכאי לנקודת זיכוי שנתית בגין היותו הורה יחיד. הזכאות היא לנקודה אחת בשנה, ללא קשר למספר הילדים שבמשמורתו.
הורה גרוש או פרוד המשלם מזונות עבור ילדיו שטרם מלאו להם 18 נחשב כמשתתף בכלכלתם, וזכאי בגין כך לנקודת זיכוי שנתית או לחלק ממנה. השיעור נגזר מחלקו בהוצאות. גם כאן התקרה היא נקודה אחת בשנה.
הורה גרוש המשלם מזונות ונישא בשנית זכאי לנקודת זיכוי שנתית נוספת, מעבר לזו שניתנת לו בגין השתתפותו בכלכלת ילדיו.
לצד הזכאויות האלה נבדקות גם נקודות זיכוי בגין ילדים לפי גילם, זיכוי בגין הפקדות פרטיות ותיקון חישוב שנתי בשנים של הכנסה לא רציפה. שנה אחת יכולה להכיל כמה עילות במקביל.
כאשר הילדים חולקים את זמנם בין שני ההורים, נבחנת חלוקת נקודות הזיכוי בין השניים. הבחינה נעשית לפי ההסדר שנקבע בפסק הדין או בהסכם ולפי חלקו של כל הורה בהוצאות. שני ההורים יכולים להיות זכאים באותה שנה, כל אחד בהיקף אחר.
מצב של פרידה בלי גירושין רשמיים אינו מזוהה אוטומטית במערכות השכר. בני זוג שנפרדו נותרים רשומים כנשואים, ולעיתים גם מתנהל להם תיק מס משותף. התוצאה היא חישוב מס שאינו משקף את המצב בפועל.
נוסף על כך, שנות פרידה הן לרוב שנים לא יציבות מבחינה תעסוקתית: החלפת מקום עבודה, ירידה בהיקף המשרה או תקופות ללא הכנסה. כל אחד מהמצבים האלה יוצר בפני עצמו עודף מס, כפי שמוסבר בעמוד החזר מס בעקבות אבטלה או הפסקת עבודה.
אם חלק מהמסמכים חסרים, לא צריך לעצור. אנחנו מסמנים מה נדרש לכל שנה ומסייעים בהשלמה מול הגורמים הרלוונטיים.
חלק מהשנים הנבדקות עשויות להיות שנים שבהן טרם הושלמו הגירושין. בשנים כאלה תיק המס עדיין משותף, ולכן נדרש טופס 4440 כדי שההחזר יועבר לחשבון של אחד מבני הזוג בלבד. הטופס נחתם על ידי שני בני הזוג ומאושר על ידי עורך דין.
כאשר לא ניתן להשיג את חתימת בן הזוג לשעבר, בוחנים את החלופות מול פקיד השומה לפי נסיבות המקרה והמסמכים הקיימים. זה שלב שדורש ליווי, ולא סיבה לוותר על הבדיקה.
הבדיקה הראשונית ניתנת ללא עלות וללא התחייבות. אנחנו מרכיבים את התמונה לכל שנת מס בנפרד, מחשבים את ההפרש ומציגים לכם את התוצאה לפני כל פעולה מול רשות המסים. רק כאשר עולה החזר בפועל מוכנים הדוחות ומוגשים. פירוט השלבים נמצא בעמוד איך עושים החזר מס.
ההחזר מועבר לחשבון הבנק של מבקש ההחזר בתוספת הפרשי הצמדה וריבית שנתית בשיעור 4%. שכר הטרחה הוא 14% מסכום ההחזר, ונגבה רק לאחר שההחזר התקבל. לא התקבל החזר — אין תשלום.
מי שנמצא עכשיו בהליך פרידה או גירושין יכול למנוע את הפער מראש. עדכון טופס 101 אצל המעסיק ותיאום מס מסודר מבטיחים שהניכוי החודשי יתאים למצב האמיתי, במקום לתקן שנים אחורה. במקביל כדאי לשמור עותקים של פסק הדין ושל אישורי המזונות — הם המסמכים שיידרשו בכל בדיקה עתידית.
מידע כללי נוסף על עילות זכאות מרוכז בעמודים למי מגיע החזר מס ושאלות ותשובות.
אין דרך לדעת אם מגיע לכם החזר בלי לבדוק. השאירו פרטים בעמוד בדיקת זכאות ונחזור אליכם עם תשובה, ללא עלות וללא התחייבות.
מילוי השאלון לוקח דקה וחצי. הבדיקה עצמה עלינו.
