מי שמפקיד באופן פרטי לביטוח חיים זכאי לזיכוי במס. ההטבה אינה ניתנת אוטומטית, ולכן היא נשארת ברוב המקרים לא מנוצלת.
המדינה מעודדת חיסכון ארוך טווח וכיסוי ביטוחי באמצעות הטבות מס. הפקדה לביטוח חיים מזכה את המפקיד בזיכוי מס של עד 25% מסכום ההפקדות השנתי. הזיכוי מקטין את המס לתשלום, ואם כבר נוכה מס מלא מהתלוש — הוא מוחזר.
הנקודה החשובה היא שההטבה מותנית בדיווח. כשההפקדה נעשית דרך המעסיק, היא מופיעה בתלוש והזיכוי ניתן שוטף. כשההפקדה נעשית באופן פרטי — בהוראת קבע מחשבון הבנק או בכרטיס אשראי — המעסיק אינו יודע עליה, ולכן היא אינה מגולמת בניכוי המס החודשי. הכסף נשאר אצל רשות המסים עד שמגישים בקשה.
הזיכוי מחושב על סך ההפקדות השנתי לפוליסה, וכולל הן את הרכיב הביטוחי (הסיכון) והן את רכיב החיסכון, ככל שקיים בפוליסה. שיעור הזיכוי הוא עד 25% מהסכום, בכפוף לתקרות ולכללים שנקבעו בחוק ולנתוני ההכנסה של המפקיד באותה שנה.
לא כל הפקדה נכנסת לחישוב. הפקדות שכבר קיבלו הטבת מס דרך המעסיק אינן נספרות פעם נוספת, וכך גם הפקדות שנוכו כהוצאה בדרך אחרת. הבדיקה מפרידה בין השניים לפי הנתונים בטופסי 106 ובאישורים השנתיים.
ביטוח חיים למשכנתה הוא המקרה השכיח ביותר שנשכח. מדובר בתשלום חודשי קבוע לאורך שנים רבות, שרוב הלווים כלל אינם מקשרים להטבת מס.
שני המונחים נשמעים דומים ואינם זהים. ניכוי מקטין את ההכנסה החייבת, כלומר את הסכום שעליו מחושב המס. זיכוי מקטין את סכום המס עצמו, אחרי שחושב. הטבת המס בגין ביטוח חיים היא זיכוי, ולכן השפעתה ישירה על השורה התחתונה.
המשמעות המעשית: הזיכוי מנוצל רק כנגד מס שאכן שולם. בשנה שבה כמעט לא שולם מס, ההטבה קטנה או לא ממומשת. בשנה עם שכר מלא היא מתבטאת במלואה. לכן כל שנה נבדקת בנפרד.
שלוש סיבות חוזרות. הראשונה — התשלום יורד בהוראת קבע ונשכח. השנייה — המפקיד מניח שאם חברת הביטוח יודעת על ההפקדה, גם רשות המסים יודעת. השלישית — ההטבה נתפסת כרלוונטית רק לעצמאים.
בפועל, זיכוי המס בגין הפקדות פרטיות ניתן לשכירים בדיוק כמו לעצמאים, אבל רק במסגרת דוח שנתי או תיאום מס. בלי הגשה, אין הטבה.
כאשר הפוליסה רשומה על אחד מבני הזוג והתשלום יורד מחשבון של השני, חשוב לקבוע מי מהם תובע את הזיכוי. הבחירה נעשית לפי הנתונים של אותה שנה, ובעיקר לפי גובה המס ששילם כל אחד. בדיקה של שני בני הזוג יחד מאפשרת למקם את ההטבה במקום שבו היא מנוצלת במלואה.
ניתן להגיש בקשה להחזר מס רטרואקטיבית עד שש שנות מס. נכון להיום פתוחות לבדיקה השנים 2020 עד 2025. מכיוון שמדובר בהפקדה קבועה שנמשכת שנים, במקרים רבים ההטבה חוזרת על עצמה בכל אחת מהשנים הנבדקות.
כל שנה שחולפת מוציאה שנה אחת מהחלון. שנה שנסגרה אינה ניתנת לתביעה בדיעבד.
את האישורים השנתיים אפשר להוריד מאזור האישי באתר חברת הביטוח או לבקש ישירות מהחברה. הם מופקים בדרך כלל בסמוך לתום שנת המס.
הבדיקה הראשונית ניתנת ללא עלות וללא התחייבות. אנחנו מרכזים את האישורים, מחשבים את הזיכוי לכל שנה ומשלבים אותו עם שאר עילות ההחזר שנמצאות — שינוי מצב משפחתי, שנים עם עבודה לא רציפה או נקודות זיכוי שלא נוצלו. פירוט השלבים בעמוד איך עושים החזר מס.
שכר הטרחה הוא 14% מסכום ההחזר, ונגבה רק לאחר קבלת ההחזר בפועל. ההחזר מועבר לחשבון הבנק שלכם בתוספת הפרשי הצמדה וריבית שנתית בשיעור 4%.
אם ההפקדה הפרטית ממשיכה, אפשר להימנע מהמתנה של שנה. במסגרת תיאום מס ניתן להביא את ההפקדות בחשבון כבר בניכוי החודשי, כך שהמס בתלוש יהיה נמוך יותר לאורך השנה. עילות נוספות מפורטות בעמודים למי מגיע החזר מס והחזר מס לשכירים.
אם יש לכם ביטוח חיים או ביטוח משכנתה שאתם משלמים בעצמכם, כדאי לבדוק. השאירו פרטים בעמוד בדיקת זכאות ונחזור אליכם, ללא עלות וללא התחייבות.
מילוי השאלון לוקח דקה וחצי. הבדיקה עצמה עלינו.
